—2022年11月11日在南宁市良庆区第四届人民代表大会
常务委员会第十二次会议上
南宁市良庆区财政局局长 陈团德
主任、各位副主任、各位委员：
受城区人民政府委托，由我向城区人大常委会报告关于2021年良庆区本级决算草案情况。
一、2021年良庆区决算总体情况
2021年是中国共产党成立100周年，是实施“十四五”规划的开局之年，更是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的启航之年。全城区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入学习领会习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神，全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，在城区党委的正确领导下，深入实施“一极两翼三区”发展战略，抢抓自贸试验区南宁片区重大发展机遇，统筹推进疫情防控和经济社会发展工作，高质量发展取得新成效。
2021年良庆区一般公共预算总收入439904万元，其中：一般公共预算收入207346万元，上级补助收入140359万元，上年结余23910万元，调入资金68109万元，动用预算稳定调节基金180万元。2021年良庆区一般公共预算总支出404649万元，其中：一般公共预算支出327847万元，上解上级支出26263万元，安排预算稳定调节基金50539万元。收支相抵，年终结余35255万元（全部为专款结转）。
2021年良庆区政府性基金预算总收入190399万元，其中：专项债务对应项目专项收入2633万元，上级补助收入140058万元，上年结余28708万元，债务转贷收入19000万元。2021年良庆区政府性基金总支出158628万元，其中：政府性基金预算支出90628万元，调出资金68000万元。收支相抵，年终结余31771万元。
2021年良庆区社会保险基金预算收入24292万元，2021年良庆区社会保险基金预算支出16289万元。收支相抵，当年收支结余8003万元，年末滚存结余25987万元。
2021年良庆区国有资本经营预算总收入2701万元，其中：国有资本经营预算收入2623万元，上级补助收入33万元，上年结余45万元。2021年良庆区国有资本经营预算总支出292万元，其中：国有资本经营预算支出183万元，调出资金109万元。收支相抵，年终结余2409万元。
二、2021年良庆区本级收支决算情况
（一）一般公共预算。
1.一般公共预算收入决算情况。
2021年，良庆区本级一般公共预算收入207346万元，完成年初预算161775万元的128.17%。其中：税收收入完成176402万元，完成年初预算的122.31%；非税收入完成30944万元，完成年初预算的176.27%。具体完成情况如下：
税收收入主要项目完成情况：增值税62456万元，完成年初预算的146.70%，比上年增加28383万元，增长83.30%，增长的主要原因是2021年自贸试验区南宁片区新引进企业带来的增收；企业所得税收入47107万元，完成年初预算的107.04%，比上年增加7766万元，增长19.74%，增长的主要原因是2021年中铁交通投资集团有限公司增加股权转让一次性收入；个人所得税收入6116万元，完成年初预算的103.03%，比上年增加777万元，增长14.55%，增长的主要原因是2021年中国—东盟金融城新引进企业带来的增收；资源税收入5万元，完成年初预算的71.43%，比上年减少1万元，下降16.67%；城市维护建设税收入21292万元，完成年初预算的187.99%，比上年增加11104万元，增长108.99%，增长的主要原因是增值税增收带动随税征收的城市维护建设税增收；房产税收入9612万元，完成年初预算的158.90%，比上年增加4171万元，增长76.66%，增长的主要原因是相关企业房屋资产出售或租赁带来的增收；印花税收入16903万元，完成年初预算的124.33%，比上年增加4675万元，增长38.23%，增长的主要原因是新增企业带来的税收增加；城镇土地使用税收入727万元，完成年初预算的104.15%，比上年增加99万元，增长15.76%，增长的主要原因是2020年受疫情影响，相关企业享受复产复工减税政策制约2021年初预计水平，2021年实际社会经济秩序恢复态势良好，城镇土地使用税征收情况优于年初预期；土地增值税收入11688万元，完成年初预算的62.49%，比上年减少5137万元，下降30.53%，下降的主要原因是受疫情持续影响，房地产开发项目尾盘销售及二手房转让成交量萎缩，计税基础较预期收窄；耕地占用税收入496万元，完成年初预算的37.55%，比上年减少692万元，下降58.25%，下降的主要原因是城区土储中心收储土地规模较预期减少，耕地占用税相应减少。
非税收入主要项目完成情况：专项收入11419万元，完成年初预算的154.90%，比上年增加4936万元，增长76.14%，增长的主要原因是增值税增收带动随税征收的教育费附加收入增收4430万元；行政事业性收费收入3934万元，完成年初预算的138.04%，比上年增加1860万元，增长89.68%，增长的主要原因是2020-2021年新增16所幼儿园，保教费相应增收1672万元；罚没收入6777万元，完成年初预算的136.91%，比上年增加1346万元，增长24.78%，增长的主要原因是2021年为全力推进参与首府南宁争创全国文明典范城市工作，城管执法大队加大对占道经营、车辆违停、垃圾乱扔等影响市容环境的违法行为整治力度；国有资源（资产）有偿使用收入8775万元，完成年初预算的368.23%，比上年增加2059万元，增长30.66%，增长的主要原因是南州林场上缴征地拆迁补偿款较年初预算有所增加；其他收入39万元，同比增收8万元，增加25.81%。
2.转移性收入决算情况。
2021年，良庆区本级一般公共预算转移性收入232558万元，具体情况如下：（1）上级补助收入140359万元，其中：返还性收入9223万元，一般性转移支付收入84213万元，专项转移支付收入46923万元；（2）上年结余收入23910万元；（3）调入资金68109万元，其中：从政府性基金预算调入68000万元，从国有资本经营预算调入109万元；（4）动用预算稳定调节基金180万元。
3.一般公共预算支出决算情况。
2021年，良庆区本级一般公共预算支出294214万元，完成调整预算的89.30%，具体支出情况如下：
一般公共服务支出27883万元，完成调整预算的100%，下降0.83%；国防支出517万元，完成调整预算的100%，增长67.86%，增长的主要原因是加大民兵营（连）部建设投入支出；公共安全支出20675万元，完成调整预算的98.20%，下降15.88%，下降的主要原因是公安分局基建项目还在结算审核阶段暂未形成支出；教育支出82904万元，完成调整预算的92.34%，增长14.75%，增长的主要原因：一是为促进城区义务教育均衡发展增加的教学设施建设和采购经费支出，二是增加建设五象新区10所学校以及新开办学校带来的增人增资；科学技术支出4825万元，完成调整预算的100%，增长0.73%；文化旅游体育与传媒支出2828万元，完成调整预算的94.61%，下降31.59%，下降的主要原因是广西全域旅游示范区部分项目还在建设阶段，暂未形成支出；社会保障和就业支出36256万元，完成调整预算的95.63%，增长12.50%，增长的主要原因：一是新增灵活就业人员保险补贴、公益性岗位补贴等就业补助，二是城乡基本养老保险基础养老金最低标准提高，三是2021年新增村两委换届选举经费；卫生健康支出23284万元，完成调整预算的96.88%，增长23.90%，增长的主要原因：一是新增良庆区疾病预防控制中心业务综合楼建设项目及续建良庆区大塘中心卫生院业务用房扩建项目，二是城乡医疗救助财政补助资金增多；节能环保支出1145万元，完成调整预算的43.17%，下降68.09%，下降的主要原因是2020年投入财政资金用于支付良庆区大王滩水库村屯生活污染整治项目建设尾款，2021年无此因素；城乡社区支出25405万元，完成调整预算的94.87%，增长23.84%，增长的主要原因是新增村镇清扫保洁及垃圾清运一体化外包服务费；农林水支出18714万元，完成调整预算的63.41%，下降11.32%，下降的主要原因是乡村振兴生态综合示范村、高标准农田基建投资等项目还在开展前期工作，暂未形成支出；交通运输支出980万元，完成调整预算的69.16%，下降65.42%，下降的主要原因是2020年投入财政资金用于“四建一通”工程项目，2021年无此因素；资源勘探信息等支出13408万元，完成调整预算的91.09％，增长9.38%，增长的主要原因是支持国有企业做大做强，增加国有企业注册资本金支出；商业服务业等支出2425万元，完成调整预算的36.03%，增长53.19%，增长的主要原因是上级加大转移支付力度，增加自治区服务业发展专项资金支出；金融支出3441万元，完成调整预算的90.67%，增长43.85%，增长的主要原因是加快构建更加有效的金融支持实体经济体制机制，“桂惠贷”等财政贴息支出增加；自然资源海洋气象等支出584万元，完成调整预算的76.04%，下降21.82%，下降的主要原因是2020年投入财政资金用于支付耕地提质改造（旱改水）项目，2021年无此因素；住房保障支出25693万元，完成调整预算的83.40%，增长15.67%，增长的主要原因是增加支持住房租赁市场发展试点补助资金；粮油物资储备支出243万元，完成调整预算的100%，下降51.69%，下降的主要原因是储备粮中心库项目还在结算审核阶段，暂未形成支出；灾害防治及应急管理支出1717万元，完成调整预算的97.95%，增长20.15%，增长的主要原因是消防部门人员类项目支出增加；其他支出7万元，完成调整预算的100%，下降94.66%；债务付息支出1280万元，完成调整预算的100%，下降3.76%。
4.转移性支出决算情况。
2021年，良庆区本级一般公共预算转移性支出145690万元，具体情况如下：（1）上解上级支出26263万元，其中：体制上解支出1948万元，专项上解支出24315万元；（2）补助下级支出33633万元；（3）安排预算稳定调节基金50539万元。
收支相抵，年终结余35255万元。
5.其他需要报告的情况。
（1）“三公”经费使用情况。
2021年，良庆区本级一般公共预算安排的“三公”经费支出合计1064万元，比上年686万元增加378万元，增长55.10%。其中：公务接待费21万元，比上年18万元增加3万元，增长16.7%，主要是2021年国内疫情有所缓解，公务接待任务较上年增加；因公出国（境）经费0万元，与上年持平，主要是受疫情影响，2021年无因公出国（境）任务；公务用车购置费641万元，比上年277万元增加364万元，增长131.41%，主要是因环境卫生工作需要，城管局新增购置11辆环卫作业用车，用于城区新建成的环卫垃圾中转站配套生活垃圾清运；公务用车运行维护费401万元，比上年391万元增加10万元，增长2.56%，主要是2021年公安增加安保维稳出勤行动。
（2）预备费使用情况。
2021年，良庆区年初预算安排预备费2700万元，全年动用481万元，主要用于新冠肺炎疫情防控，年末结余2219万元安排预算稳定调节基金。
（3）预算稳定调节基金及预算周转金使用情况。
2020年末，良庆区本级预算稳定调节基金余额为180万元，经良庆区三届人大六次会议审议批准，2021年初动用预算稳定调节基金180万元，统筹用于城区一般公共预算支出，动用后预算稳定调节基金余额为0亿元。根据2021年预算执行情况，2021年底安排预算稳定调节基金50539万元，期末预算稳定调节基金余额为50539万元。
良庆区无预算周转金。
（4）超收收入安排情况。
2021年良庆区本级一般公共预算超收收入45571万元，已全部安排预算稳定调节基金。
（5）结转资金使用情况。
2020年结转至2021年继续使用的专款结余23910万元，已经全部安排使用，具体的项目为：教育支出5960万元、科学技术支出27万元、文化旅游体育与传媒支出5万元、社会保障和就业支出2219万元、节能环保支出355万元、城乡社区支出17万元、农林水支出10440万元、交通运输支出330万元、资源勘探工业信息等支出320万元、住房保障支出4211万元、灾害防治及应急管理支出26万元。
（6）结余资金情况。
2021年结转至2022年的结余资金35255万元，主要是上级补助的专项资金，具体的项目为：公共安全支出381万元、教育支出6876万元、文化旅游体育与传媒支出162万元、社会保障和就业支出1655万元、卫生健康支出751万元、节能环保支出1508万元、城乡社区支出1376万元、农林水支出10801万元、交通运输支出437万元、资源勘探工业信息等支出1312万元、商业服务业等支出4306万元、金融支出354万元、自然资源海洋气象等支出185万元、住房保障支出5114万元、灾害防治及应急管理支出37万元。
（二）政府性基金预算。
1.政府性基金预算收入决算情况。
2021年，良庆区本级政府性基金预算收入2633万元，完成年初预算的93.24%，其中：专项债券对应项目专项收入2633万元，完成年初预算的93.24%。
政府性基金预算转移性收入187766万元，其中：上级补助收入140058万元（其中：土地出让金收入134111万元，其他上级补助资金5947万元），上年结余收入28708万元，债务转贷收入19000万元。
2.政府性基金预算支出决算情况。
2021年，良庆区本级政府性基金预算支出90515万元，完成调整预算的74.02%。其中：文化旅游体育与传媒支出15万元，完成调整预算的75%；社会保障和就业支出3194万元，完成调整预算的51.60%；城乡社区支出67893万元，完成调整预算的73.18%；农林水支出42万元，完成调整预算的7.81%；其他支出16635万元，完成调整预算的83.09%；债务付息支出2683万元，完成调整预算的100%；债务发行费用支出53万元，完成调整预算的100%。
政府性基金预算转移性支出68113万元，其中：补助下级支出113万元，调出资金68000万元。
收支相抵，年终结余31771万元。
（三）国有资本经营预算。
1.国有资本经营预算收入决算情况。
2021年，良庆区本级国有资本经营预算收入2623万元，完成年初预算的895.22%。其中：利润收入348万元，完成年初预算的118.77%，全部是国有平台公司利润上缴，分别为庆海公司183万元、创良公司165万元；股利、股息收入2275万元，全为大沙田交通服务中心上缴的股利股息。
国有资本经营预算转移性收入78万元，其中：上级补助收入33万元，上年结余45万元。
2.国有资本经营预算支出决算情况。
2021年，良庆区本级国有资本经营预算支出183万元，完成调整预算的100%。其中：国有企业资本金注入147万元，完成调整预算的100%；其他国有资本经营预算支出36万元，完成调整预算的100%。
国有资本经营预算转移性支出109万元，其中：调出资金109万元，主要是按政策调入一般公共预算统筹安排。
收支相抵，年终结余2409万元。
（四）社会保险基金预算。
1.社会保险基金预算收入决算情况。
2021年，良庆区社会保险基金预算总收入24292万元，完成调整预算的109.98%，同比增加4147万元，增长20.58%，具体包括：（1）城乡居民基本养老保险基金收入8720万元，完成调整预算的108.2%，同比增加1149万元，增长15.17%，增长的主要原因是2021年7月城乡居民基本养老保险财政补助资金标准提高，最低标准从原来的每人每月146元提高至每人每月156元；（2）机关事业单位基本养老保险基金收入15572万元，完成调整预算的111%，同比增加2998万元，增长23.84%，增长的主要原因是增人增资带动缴费基数提高。
2.社会保险基金预算支出决算情况。
2021年，良庆区社会保险基金预算总支出16289万元，完成调整预算的98.07%，同比增加797万元，增长5.14%，具体包括：（1）城乡居民基本养老保险基金支出5419万元，完成调整预算的100.95%，同比增加302万元，增长5.90%，增长的主要原因是城乡居民基本养老保险自治区基础养老金标准提高；（2）机关事业单位养老保险基金支出10870万元，完成调整预算的96.69%，同比增加495万元，增长4.77%，增长的主要原因是退休人数增加，待遇支出相应增加。
收支相抵，当年收支结余8003万元，年终滚存结余25987万元。
3.参保及享受待遇人数情况。
2021年城乡居民基本养老保险参保人数144963人，比2020年85446人增加59517人，发放待遇人数27681人，比2020年24134增加3547人。机关事业单位基本养老保险参保人数6978人，比2020年6592人增加386人，发放待遇人数1694人，比2020年1673增加21人。
（五）2021年预算调整情况。
2021年12月24日，在城区人大第四届人大常委会第三次会议上通过了良庆区2021年城区本级预算调整报告，当年受新增政府债券及土地出让金支出等影响，增加政府性基金预算支出82556万元。
（六）地方政府债务情况。
1.政府债务限额及余额情况。
（1）政府债务限额情况。
经自治区人民政府批准，核定下达良庆区2021年政府债务限额134000万元，其中：一般债务限额34000万元、专项债务限额100000万元。
（2）政府债务余额情况。
截至2021年底，良庆区政府债务余额132501万元，其中：一般债务余额33001万元、专项债务余额99500万元。
2.政府债券情况。
（1）政府一般债券情况。
良庆区2021年无新增一般债券。
（2）政府专项债券情况。
经自治区人民政府批准，核定良庆区2021年地方政府专项债券19000万元（均属于新增专项债券），主要用于良庆区生态环境保护和修复治理项目二期12000万元（其中：8月份下达9000万元、11月份下达3000万元）、南宁市良庆区妇幼保健医院项目5000万元、南宁市良庆区中医院项目2000万元。截至2021年底，新增专项债券已支出16056万元，剩余2944万元按规定结转至2022年继续使用。
3.政府债务还本付息情况。
（1）政府债务还本情况。
2021年良庆区无政府债务还本支出。
（2）政府债务付息情况。
2021年，良庆区政府债务付息支出4207万元，其中：一般债务付息支出1280万元、专项债务付息支出2927万元。
以上到期债务本息均已如期偿还，良庆区未发生政府债务违约行为。
三、落实人大批准预算决议和重点支出情况
（一）坚持实施积极财政政策，全力服务高质量发展。
一是深化供给侧结构性改革，加快集聚产业要素发展。全面落实和完善减税降费政策，保持政策的连续性和稳定性，继续执行小微企业普惠性税收减免政策，2021年累计新增减税降费超4亿元。聚焦新业态发展，加快推进现代金融、智慧物流、数字经济等新兴产业入驻，不断壮大发展新动能，2021年良庆区现代服务业（除房地产业）税收约58亿元，同比增加40亿元，增长了2倍以上，行业税收贡献率58.97%，较上年提高34.7个百分点，新增纳税大户（入库税款100万元以上）超过60家。二是持续完善民生保障机制，兜牢兜实民生底线。2021年民生支出251534万元，同比增长8.42%，占当年公共财政预算支出的76.72%。支持优先发展教育事业，全年累计投入12亿元，统筹安排城区中小学校建设维修经费49100万元，落实义务教育阶段中小学公用经费7661万元。促进就业和社会保障工作，全年累计投入39317万元，积极落实财政城乡居民基本养老保险补助资金5721万元，支持足额保障困难群众低保金、特困供养金、孤儿基本生活费、残疾人两项补贴、高龄补贴、临时补助等资金5834万元，落实稳岗就业政策，统筹保障急需紧缺人才补助、职业技能培训补贴、扶贫公益性岗位补贴等资金1701万元。提升医疗卫生事业保障水平，全年累计投入25373万元，全面统筹协调公共卫生事业，安排提高基本医疗卫生服务供给能力1382万元，统筹安排疫情防控资金1989万元。推进全域旅游发展，全年累计投入3128万元，深入实施文化惠民工程，全力支持优质公共文化服务供给，提升人民群众文化生活水平。三是建立健全常态化财政资金直达机制，确保政策惠企利民。2021年落实直达资金34326万元，支出进度96.8%，高于全区平均支出进度1.3个百分点，重点用于城镇保障性安居工程、帮扶市场主体和困难群众以及促进基本民生、稳定基层运转、促进教育、医疗卫生、社会保障等社会事业发展。
（二）聚焦工业强区战略，全力培育和发展新动能。
一是以产业链发展为导向，着力培植工业税源增长点。围绕“强龙头、补链条、聚集群”工作思路，狠抓强工业发展基础，优化税源结构，加大力度支持工业振兴战略实施，增强工业高质量发展后劲。2021年良庆区工业税收2.4亿元，同比增长8.29%，入库税款规模达到100万元以上的工业企业超过50家，工业税源培育初见成效。二是聚焦重点精准发力，加大财政资金扶持力度。持续推进实体经济发展壮大，落实各项工业振兴奖补政策资金2592万元，城区41家工业企业受惠。三是以产业园区建设为目标，全力支持工业经济发展。找准发展定位，提前谋划布局，明确财政扶持发展模式，强化资金引导带动作用，多渠道筹措资金加快推进5条园区道路建设，全力支持南宁现代工业产业园项目发展。
（三）把握农业发展新形势，全面落实乡村振兴战略。
一是强化履职尽责，助推脱贫攻坚成果转化。以脱贫攻坚圆满收官为新起点，持续推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，持续保持财政支持政策和资金保障总体稳定，规范印发城区本级衔接推进乡村振兴补助资金文件，全面落实衔接推进乡村振兴补助资金9475万元。二是紧扣产业壮大做实现代特色农业，深化乡村振兴发展。以田园综合体建设为抓手，坚持规划先行，积极配合良庆区申报2021年自治区田园综合体试点项目，统筹安排编制设计等各项前期经费184万元，积极争取并及时下达自治区田园综合体项目资金1000万元。三是深化乡村风貌提升，着力夯实农村基础设施建设。进一步改善农村人居环境，统筹安排乡村风貌提升、农村道路建设等基础设施建设9500万元。深入推进农村综合改革“一事一议”项目落地，落实农村公益事业财政奖补资金1841万元。全力支持申报并获得大塘镇太安村那廖坡、那马镇坛良村坛板坡项目补助资金360万元。大力发展壮大村级集体经济，筹措落实扶持村级集体资金5502万元，持续深化7个自治区扶持村级集体经济项目建设及扶持农产品深加工等集体经济项目发展。
（四）坚持创新驱动发展战略，积极融入新发展格局。
一是全面推进科技创新，加大科技投入力度。壮大科技创新力量，全面推进科技兴区计划，全力保障科技经费4826万元。落实创新激励和保障机制，激发人才创新活力，统筹落实企业和人才补助资金3700万元，浪潮（南宁）科创中心、南宁五象科技企业孵化器等企业和人才受益。二是优化营商环境，持续提升高水平服务质量。进一步推进“互联网+政府采购”，制定印发《南宁市良庆区财政局关于全面开展良庆区政府采购全流程电子化工作的通知》（良财采〔2021〕5号），不断增加政府采购透明度，提高采购质量促进廉政建设，优化政府采购营商环境。进一步深化“放管服”改革，创新采购方式，取消良庆区办公电器设备和办公家具定点采购，共享自治区本级车辆协议供货采购制度和南宁市会议场所定点招标成果，优化采购流程，提高政府采购效率。三是拓宽投融资渠道，助力县域经济高质量发展。充分发挥政府产业引导基金作用，增加国有企业平台公司注册资本金1000万元，大力引进创投基金，加快产业集聚效应，有效带动县域实体经济发展。2021年良庆区荣获2020年度广西高质量发展先进城区，获得自治区一次性财力奖励5000万元，为城区经济社会发展注入新活力。四是严格预算绩效管理，扩大绩效目标覆盖面。2021年继续扩大绩效目标覆盖面，提高项目支出绩效目标申报范围，将50万元以上项目纳入绩效管理。推行预算支出绩效目标全覆盖试点工作，选取五个预算单位对所有项目支出进行绩效编制，促进预算安排更加科学合理。实现部门整体支出绩效自评全覆盖，加强预算部门主体责任。建立重点项目绩效评价常态化机制，强化绩效评价结果运用，做到“花钱必问效，无效必问责”。
（五）深度融入国家开放战略，强化开放引领。
一是落实优惠红利政策，全力服务国家级开发平台建设。加快创新要素集聚，持续推进实体经济发展培育，统筹安排落实服务中国（广西）自贸试验区南宁片区建设发展企业等政策奖补资金22213万元。依托广西综合金融服务平台，全面落实“桂惠贷”财政贴息6636万元，撬动企业及个人贷款32.63亿元。二是聚焦“强金融”战略，深化面向东盟的金融开放门户南宁核心区建设。加大招商力度，加快培育发展新经济，促使五象新区金融机构集聚，2021年新增123家金融企业，截至2021年底已实现285家金融企业落户中国—东盟金融城。深化政府融资担保体系建设，2021年城区政府性融资担保业务发生额5.51亿元，提前完成上级下达任务目标。
（六）坚持稳步提高城市管理水平，进一步强化污染防治。
一是坚持绿色发展，狠抓生态保护。牢固树立绿水青山就是金山银山理念，筑牢生态安全屏障，聚焦打好污染防治攻坚战，统筹安排生态环境保护和修复治理资金11939万元。着力争取并获得2021年自治区新增政府专项债券9000万元，重点保障雨污分流改造项目建设。助推城市污水管网建设及改造，统筹服务生活污水直排口整治和排污项目建设2906万元，全力支持市级集中式水源和贫困村农村生活污水整治工程、大王滩水库村屯生活污染源整治项目92套农村生活污水设施等城乡污水设施建设5268万元。二是强力稳投资、抓项目，推动城市建设新发展。进一步完善道路设施建设，提高城镇综合路网承载能力，累计投入交通运输领域资金8900万元，重点支持南宁市国际物流基地西片区路网、良庆区南晓镇二环路（K0+000-K7+360）等项目，继续服务落实轨道交通市区配套项目建设，着力推进交通枢纽建设资金上缴拨付27140万元。
四、2021年本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况
针对城区审计局在审计2021年本级预算执行情况和其他财政收支情况时指出的存在问题，我们高度重视，及时组织和督促各相关部门积极研究，认真分析并落实整改。有关情况如下：
（一）预算编制管理方面存在问题。
1.预算编制不细化问题。
审计发现：南宁市良庆区妇女联合会、南宁市良庆区文化广电体育和旅游局、南宁市良庆区机关后勤服务中心等14家预算单位部分预算项目仅编制为“各种会议、培训经费”、“各类外出学习培训”，未详细说明会议和培训的具体类型、主要 内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项；大塘镇、大沙田街道等7个镇（街道）编制“预留专项经费”未细化到具体项目、用途等。
针对该问题，城区财政局将严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定，进一步规范项目支出预算编制，严格要求各预算单位详细列明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项，不得虚列支出，不得超标准安排预算，对未列明具体内容的项目不予安排预算。
2.一般公共预算编制不准确问题。
审计发现：2019-2021年，一般公共预算预决算收入三年来差异率分别为34.02%、-3.77%、28.17%；一般公共预算预决算支出三年来差异率分别为35.48%、27.52%、12.92%。
2019-2021年一般公共预算收入预决算数差异大的主要原因：近年来良庆区借助五象新区主战场区位优势，在自贸试验区南宁片区政策、“强首府”战略、金融门户开放政策等红利叠加背景下，社会经济得到快速发展，除2020年受疫情和减税降费因素影响财政收入出现短收外，其余年度均实现高速增长；2019-2021年一般公共预算支出预决算数差异大的主要原因：当年预算执行过程中上级转移支付资金规模增加，造成一般公共预算支出决算数大于预算数。城区财政局已下达《关于编制良庆区2023年部门预算的通知》，将继续加强预算编制的科学性、准确性和规范性，进一步提高预算编制质量。
3.未按规定编制政府采购预算问题。
审计发现：通过地方政府采购信息统计管理系统及采购预算编制数据比对，2021年度城区财政局、广西良庆经济开发区管理委员会等20家单位未将应编制政府采购预算项目编入政府采购预算实施采购。
针对该问题，城区财政局将进一步加强预算编制管理工作，根据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等有关规定，以及下达《南宁市良庆区财政局关于编制良庆区2023年部门预算的通知》，严格要求各预算单位在预算管理一体化系统中全面完整、科学准确编制政府采购预算，确保“应编尽编、应采尽采”。
（二）预算执行方面存在问题。
1.预算科目调剂幅度比较大问题。
审计发现：2020年、2021年城区本级教育支出、文化旅游体育与传媒支出、农林水支出等功能科目2020年调剂规模10870万元，2021年调剂规模18864万元。
预算科目调剂幅度较大的主要原因：一是年初编制预算时预估的上级转移支付提前下达资金与实际下达存在差异，且预算执行过程中上级转移支付资金存在增加规模或调整收回的情形，造成预算科目发生调整变动；二是由于预算单位年初预算编制不准确、临时工作任务增加等原因造成预算科目调剂。城区财政局已下达《关于编制良庆区2023年部门预算的通知》，严格要求预算单位做好年初预算编制的调研工作，提高年初预算的准确性，进一步硬化预算约束力，严控各预算科目间的调剂行为。
2.部分预算项目执行率为零问题。
审计发现：2021年广西良庆经济开发区管理委员会、南宁市良庆区城市管理局等145家预算单位的2279个项目执行率为0，涉及预算指标金额12790万元。
部分预算项目执行率为零的主要原因：一是由于预算单位年初预算编制不准确，造成部分项目在预算执行过程中未能组织实施，另外，年中预算项目有调整甚至取消，因此预算资金未能全额使用完；二是由于上级专项转移支付资金没有使用限制或下达时间较晚，预算单位在推进项目过程中没有支出紧迫感，或来不及在年度内申请开支，所以部分预算项目执行率为零。执行率为0的2279个项目中，涉及本级资金项目共1931个，金额合计7233万元，该部分本级预算资金未使用完，在2021年底已全部清零，不再结转各部门使用；涉及上级资金项目共348个，金额合计5557万元，该部分资金于2022年初按规定结转至各部门继续使用，截至目前已全部支出完毕。下一步，城区财政局将继续优化支出结构，落实预算执行月度通报制度，加快预算支出进度，盘活历年沉淀的存量资金，强化结转结余资金清理，回收资金统筹用于实施强首府战略及促进经济稳增长等重点支出领域。
3.未严格执行公务卡强制结算目录问题。
审计发现：2021年城区部分预算单位存在以现金支付单次消费额度在500元以上的办公费、差旅费、培训费等应当通过银行转账或公务卡结算的商品和服务类公务支出。
针对该问题，城区财政局将按照《关于扩大良庆区本级预算单位公务卡强制结算目录项目范围的通知》（良财发〔2016〕2号）文件要求，监督城区各预算单位，要严格规范公务支出，对纳入公务卡结算目录的支出事项必须严格按照规定使用公务卡或转账方式结算。
4.公务车辆未在定点机构购买车辆保险问题。
审计发现：2021年南宁市公安局良庆分局、良庆区经济贸易和信息化局等5个预算单位存在公务车辆未在城区车辆保险定点服务单位购买车辆保险的情况。
针对该问题，城区财政局已下达《关于做好公务车辆未在定点机构购买车辆保险整改工作的通知》，南宁市公安局良庆分局、良庆区经济贸易和信息化局等5个预算单位已反馈未在定点购买车辆保险原因，并承诺今后将严格按照要求在城区车辆保险定点服务单位购买车辆保险。城区财政局将按照南宁市良庆区人民政府办公室《关于良庆区政府采购服务类部分项目实行定点管理的通知》（良政办〔2020〕19号）文件要求，监督指导城区各预算单位，严格规范购买服务行为，按照要求在定点购买服务。
5.未及时征缴非税收入问题。
审计发现：截至2021年底，南宁市良庆区人民法院、南宁市公安局良庆分局等26家部门及单位应缴财政款未及时上缴财政专户，该款项主要为罚没款、工本费等非税收入。
针对该问题，城区财政局已下发通知督促单位及时整改，截至目前26家单位已将非税收入上缴国库。
6.应记未记车辆运行维护费问题。
审计发现：2021年城区部分单位存在应记未记公务用车运行维护费的情况。
针对该问题，城区财政局已发通知至涉及单位对使用应计未计车辆运行维护费事项进行说明，要求各单位在后续工作中按照财政部《党政机关公务用车预算决算管理办法》（财行〔2011〕9号）文件要求，规范使用公务用车运行维护费经济分类，城区财政局将加强对预算单位会计人员的培训及指导，规范会计核算工作，规范使用政府、部门经济分类。
（三）“三公两费”方面存在问题。
1.部分单位年底突击花钱问题。
审计发现：南宁市阳光新城学校、良庆区五象湖初级中学2家单位于2021年12月提前列支培训费，截至审计日（2022年6月）仍未组织开展培训。
针对该问题，城区财政局已对接单位，由于疫情原因单位无法在2021年完成培训，因此延迟至2022年。截至目前，南宁市阳光新城学校和良庆区五象湖初级中学已组织开展培训。
2.培训费会计核算不准确问题。
审计发现：2021年城区15个预算单位存在支出经济分类应记入差旅费但却记入培训费的情况。
针对该问题，城区财政局将按照《关于印发南宁市良庆区培训费管理办法的通知》（良财发〔2018〕9号）文件要求，加强对各预算单位的业务指导及培训，加强基础会计工作，严格规范使用经济分类。
（四）固定资产管理方面存在问题。
审计发现：大部分行政事业单位对行政事业单位资产管理信息系统中固定资产报表中资产的出租出借、闲置情况等内容未填报，财政部门对行政事业单位提交的资产统计报告未严格审核，造成对行政事业单位国有资产收益的监督、管理未能实行动态管理。
针对该问题，城区财政局将按照《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部35号令）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部36号令）有关规定，做好国有资产监督管理工作，充分利用资产管理信息系统和资产信息报告，全面、动态地掌握国有资产占有、使用状况，推动国有资产的合理配置和有效使用，保障国有资产的安全和完整。
（五）政府性债务和防范化解重大风险方面存在问题。
审计发现：南宁市良庆区储备粮中心库项目政府性债务资金使用绩效不佳，未能实现债券贷款合同约定的从2021年开始从项目收益偿还债券利息和服务费的目标，项目收益与实施方案（项目自平衡方案预测收益）存在较大差异。
针对该问题，城区财政局已通知南宁市良庆区庆丰粮油购储管理中心将南宁市良庆区储备中心库项目的整改情况进行书面说明，该项目目前已竣工验收，总投资约2500万元，共有仓库14间，仓容1.2万吨粮食，现用4间仓库共4000吨仓容储备城区人民政府本级储备粮2860吨，业主单位将采取三个整改措施增加公司收入，及时足额优先偿还该项目债券利息，一是收储良庆镇、那马镇及大塘镇粮所的粮食，并将所得收益优先偿还该项目债券本金和利息；二是充分利用该项目的闲置仓库，争取代管代储西乡塘区新增储备粮5400吨，以获取收益；三是加快推进该项目闲置仓库招投标工作，对闲置仓库出租以获取收益。良庆区财政局将继续督促项目业主单位加快推进出租剩余仓库，以获得租金收益，确保项目有足额收益偿还债券利息和服务费。
（六）信息系统管理方面存在问题。
审计发现：大部分行政事业单位中固定资产报表中资产的出租出借、闲置情况等重要固定资产要素内容未填报完整。
针对该问题，城区财政局将下达完善国有资产报表中资产的出租、出借、闲置情况等内容的通知，预计在2022年11月前完成整改，做到对行政事业单位国有资产收益的监督、管理未能实行动态管理。
五、下一步提高财政预算管理水平的措施
针对2021年决算中存在的问题和不足，我们高度重视，严格遵循《预算法》各项规定，结合城区审计局提出的意见和建议，采取有力措施加以解决，不断提高财政预算管理水平。
（一）开源节流增财力，确保收入目标完成。
一是继续抓实抓好财政收入工作，掌握组织收入工作主动权，强化重点税源监控，完善协税护税措施，增强形势预判和科学决断能力，科学统筹调度，依法依规做好非税收入征管工作，确保完成收入目标。二是持续推动减税降费政策落地见效，深化财政“放管服”改革，落实财政贴息、政府性融资担保等政策，努力为市场主体松绑减负、纾困解难，稳住经济税源基本盘。三是完善国有资本经营预算制度，继续提高国有资本收益上缴公共财政比例，2022年上缴比例提高至34%，统筹用于保障和改善民生。
（二）优化支出稳结构，提高民生保障水平。
一是加强对结转结余资金清理，盘活历年沉淀的存量资金，收回资金统筹用于城区重点领域和薄弱环节。二是树牢“过紧日子”思想，厉行节约，压减非急需非刚性支出，从严从紧控制“三公两费”，严禁超预算或无预算支出，严格按程序调整预算。三是落实财政资金收付运行宏观管理、库款调度和资金收付职责，及时跟踪分析库款变动情况，加强财政资金调度情况的分析，确保资金及时均衡拨付，确保重点支出需要。
（三）深化预算管理制度，加快推进一体化建设。
一是依托预算管理一体化平台，围绕关键要素、管理链条设计不同的绩效指标及编报模板，建成全过程预算绩效管理信息系统，用技术手段实现绩效关口前移，确保申报预算与填报绩效同步进行，实现预算支出绩效目标全覆盖。二是加强事前绩效评估评审，对重大项目的申报必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等方面进行评估评审，并作为预算安排的重要依据。
（四）加强债务风险防范，牢牢守住风险底线。
一是加强债务风险防范，健全政府债务管理制度，完善防范化解隐性债务风险长效机制，稳妥化解存量债务，确保将一般债券和专项债券本息足额纳入预算，且分别不超过一般公共预算支出和政府性基金支出的10%。二是强化金融风险防范，深化金融风险防范把控，加强对小贷公司逾期行为监管，及时与企业进行约谈，持续防范化解非法集资、金融机构风险，做好金融领域信访维稳，牢牢守住不发生系统性区域性金融风险底线。
主任、各位副主任、各位委员，2021年城区财政预算执行情况总体平稳，但我们也清醒的认识到，财政发展面临的困难也不容忽视，主要表现在：财政收入结构不合理，盘活存量资金空间缩小，财政刚性支出持续增加，财政收支矛盾更加突出，预算绩效管理需强化，绩效评价结果运用有待提高。针对财政工作面临的困难，我们将高度重视这些问题，积极推进深化财税体制改革，采取有效措施，努力加以解决。
附件：
南宁市良庆区财政局公开重点项目、重点部门绩效评价结果通知.doc
2021年决算报表草案附表.pdf
